货币资金管理制度.doc

货币资金管理制度


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本节包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。
货币资金管理及监管制度
（一）岗位分工及授权批准
公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由