苏南农村商业银行内部控制环境研究.rar

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摘要............................................................................................
ABSTRACT.............................................……，.................................
1.引言.............................................................................................
1.1选题的背景..........................……，.....................................
1.2研究意义和目的................................……，…，...................
1.3研究的框架结构.....................……，..................................
1.3.1研究的方法............................................................
1.3.2研究的内容、框架................................................
2.内部控制环境基本理论综述....................................................
2.1内部控制理论综述.......................................................……
2.1.1国外对于内部控制理论的研究............................
2.1.2国内对于内部控制理论的研究............................
2.1.3内部控制理论的评述............................................
2.2内部控制环境的研究...................................……，.............
2.2.1国外对内部控制环境的研究................................
2.2.2国内对内部控制环境的研究.................................
2.2.3内部控制环境理论评述.........................................
2.3商业银行内部控制环境的研究.......................................
2.3.1巴塞尔委员会对商业银行内部控制环境的研究.
2.3.2我国商业银行内部控制环境的发展.....................
2.3.3COSO报告、巴塞尔《框架》与我国《商业银行
比较..................................................................................
3.苏南农村商业银行内部控制环境现状分析.............................
3.1内部控制环境的涵义......................................................
3.2内部控制环境的主要要素...............................................
3.3内部控制环境的作用与重要性.......................................
3.4苏南农村商业银行的内部控制环境的分析...................
3.4.1苏南农村商业银行的界定.....................................
3.4.2苏南农村商业银行的发展现状.……，，.，，，二，，二，.，…，...
3.4.3苏南农村商业银行内部控制环境主要存在的问题
3.4.4案例分析.................................................................
4.改善内部控制环境的对策........................................................
4.1进一步理顺权限、职责分配体系....................................
063025263张佩情苏南农村商业银行内部控制环境研究—一XX
4.2重视企业管理者素质、偏好、态度的导向作用...........
4.3重视企业文化建设，营造一个良好的企业文化氛围...
4.4制定良好的人力资源政策，增强员工的认同感............
5.结论............................................................................................
5.1结论...............................……，.............................................
5.2局限性................................................................................
5.3展望....................................................................................
参考文献.........................................................................................
后记.............................................................................................
摘要
我国是个农业大国，农村信用社又是农村金融的主力军。作为全国经济较发
达地区的江苏农村信用社改革起步较早，并率先在苏南地区组建了农村商业银
行。因此作为新型的农村金融机构—苏南农村商业银行没有任何现成的模式可
套用，如何在激烈的金融竞争中稳健发展，对我国农村金融环境和农村商业银行
自身来说都是一个非常重要的问题。
苏南农村商业银行由于其组建较晚，因此在组建伊始就充分考虑了国有商业
银行改革和国内股份制商业银行运作的经验和教训，严格按照中国银行业监督委
员会要求及相关金融法规，按现代商业银行治理的要求进行了股权改革，引入了
独立董事制度，并建立了董事会专门委员会，应该说苏南农村商业银行的现代公
司治理制度相对完善。但伴随着苏南农村商业银行的快速发展，发生的多起资产
损失和违规案件的发生，说明了苏南农村商业银行的内部控制还存在着缺陷。回
顾这些案件可以发现，置银监会的“审慎经营”要求不顾，片面追求短期效益是
这些案件发生的根源之一。管理者经营风格不正常的风险偏好，使我们的目光不
得不再次聚集在内部控制的基础—内部控制环境。因此，本文从权责分配、管
理者经营风格、企业文化和人力资源政策四个对内部控制环境有重要影响的因素
所存在的主要问题进行剖析，阐述了上述问题产生的根源，最后提出了改进意见，
以完善苏南农村商业银行的内部控制环境，进而提高苏南农村商业银行内部控制
执行的有效性，以实现农村商业银行可持继发展，并对其他经济较发达地区农村
信用社改革提供了可借鉴的现实意义。
关键词:苏南农村商业银行内部控制内部控制环境
权责分配管理者经营风格企业文化
人力资源政策