我国商业银行内部控制制度研究.rar

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摘要
金融业是国民经济的命脉，商业银行在金融业中占主导地位。银行
业作为一个高风险、高负债的行业，因其与整个国民经济的高度关联性，
受到社会各界的高度关注，因此如何防范银行业风险和加强内部控制，
已成为银行界和学术界共同研究的重要课题。但自20世纪80年代以来，
世界各国不断发生的金融危机，加剧了国际大银行的破产，究其根源几
乎无一例外地被归结为银行内部控制存在重大问题。2006年12月我国银
行业已经全面对外开放，入世过渡期已经结束，国际化竞争持续升级，
我国商业银行也加快了改革的步伐，但是在改革过程中出现了许多大案
要案，暴露了在内部控制方面的薄弱。国际上巴林银行的倒闭、爱尔兰
银行股价的暴跌都证明了内部控制已经成为商业银行的核心竞争力，内
控失效将会给商业银行带来灾难性的影响，所以对于商业银行内部控制
的研究具有深远的意义。
本文以上海浦东发展银行的内部控制建设为例，对我国商业银行内
部控制进行研究。首先充分阐述了当今世界内部控制理论演变，介绍了
西方商业银行内部控制的模式，主要是德国全能银行制的内控制度和美
国分业管理的内控模式，分析我国与西方发达国家在商业银行内控制度
及内控环境方面的差异，总结西方商业银行内控制度对我国商业银行内
控建设的启示。然后从内部控制环境、公司治理、组织结构、激励机制
和执行力等方面论述了上海浦东发展银行内部控制的现状及存在的问
鹿，提出了健全激励约束机制完善公司治理、加强组织协调、健全内部
挽制制度、加强内部审计和合规建设、建立健全风险识别和评估体系、
建立“内部控制报告”定期发布制度等建议，提出要根据商业银行的战
路目标和银监会的要求，进行内部控制体系建设，这是一项系统工程，
必须有自上而下的重视和全员参与，内部控制才会真正发挥作用。
本文的创新点:由于浦发银行在内部控制建设中进行组织结构调整
引起效率降低，提出来用流程管理的方式和运用现代化信息技术来解决
加强内控与提高效率的矛盾;借鉴《萨班斯法案》，提出商业银行“内
部控制报告”定期发布制度。
关键词:商业银行;内部控制;风险管理;内控管理

摘要......……
ABSTRACT...……。二
第l章绪论...........................
1.1选题背景.........................···
.1.2研究的意义.........................…1.3文献综述............................
1.4研究方法及章节安排..................
1.5创新与不足..........................
第2章内部控制蓦本理论综述.............
2.1内部控制的概念及其演变...............
2.2商业银行内部控制的基本理论..........
2.3巴塞尔协议和合规风险管理............
第3章西方商业银行内部控制制度现状及启示
3.1德国典型全能银行制下的内控制度......
3.2美国分业监管下的内控制度............
3.3西方商业银行内部控制制度的启示......
第4章上海浦东发展银行内部控制的现状及存
4.1上海浦东发展银行内部控制的现状.......
4.2上海浦东发展银行内部控制存在的问题..
第5章完善上海浦东发展银行内部控制的建议
5.1建立健全激励约束机制，完善公司治理..
5.2运用现代信息技术和流程管理，加强组织协
5.3构建全面风险管理框架，健全内部控制制度
5.4加强内部审计和合规建设...............
5.5建立健全风险识别和评估体系...........
5.6建立“内部控制报告”的定期发布制度...
结语..................................
参考文献..................................
致谢..................................