银行贷款风险分类比较模型的建立与应用(39页).rar

提要
信贷风险是银行业监管当局最为关注的风险之一，而银行业金融机构贷款分
类偏离度是监管当局判断贷款分类结果是否准确、是否真实反映信贷风险状况的
重要依据。因此，如何实现动态、准确地判定和把握银行业金融机构贷款分类结
果的偏离程度，达到合理配置监管资源、提高监管针对性的目的，成为监管当局
客观面临和亟待解决的重要课题。本文以借款企业会计报表分析为主要手段，运
用模糊分析的方式建立了银行贷款风险分类评价比较模型，分析了当前银行业在
对信贷资产实施分类时可能存在的问题与原因，提出了监管当局可以通过此模型
对借款主体的偿债能力进行客观评价、科学评估贷款本息收回的概率，通过测算
银行业金融机构选定时点各行业贷款的平均风险系数，并与银行业金融机构自身
贷款分类结果相比较，实现对不同监管对象贷款分类偏离度相对大小的判定。同
时在理论和监管实践两个方面验证了模型的可行性和有效性。因此该模型的创
建，为监管当局确定监管工作重点，加强监管指导提供了方向和依据，丰富了非
现场监管手段，降低了监笯@杀荆岣吡讼殖〖觳樾省Ⅻbr>关键词：会计报表 风险管理 信贷

目录
第一部分选题动机及设计思想…………………………………………………3
一、贷款风险分类的重要意义…………………………………………………3
二、贷款风险分类标准…………………………………………………………3
三、贷款风险分类结果可腀@鱿纸洗笃畹脑颉�4
四、构造银行贷款风险分类评价比较模型的现实意义………………………4
五、模型的理论根据、设计思想及应用价值…………………………………5
六、本模型的优势及可能的创新点……………………………………………6
第二部分基于借款企业会计报表的银行贷款风险分类评价比较模型构造……8
一、设计原则…………………………………………………………………8
二、模型构造…………………………………………………………………8
第三部分模型实证分析及功能应用展示………………………………………16
一、选定时点例证分析………………………………………………………16
二、选定时段趋势分析…………………………………………………………25
三、验证分析……………………………………………………………………25
四、功能应用总结………………………………………………………………26
第四部分模型评价及完善设想……………………………………………………29
一、优越性………………………………………………………………………29
二、局限性………………………………………………………………………29
三、改进完善设想………………………………………………………………31
注释………………………………………………………………………………31
参考文献……………………………………………………………………………34